Código Orgánico Tributario

PRESENTACIÓN

Este seminario-taller sobre el Código Orgánico Tributario proporciona herramientas críticas en el manejo de la relación jurídico-tributaria, desde la interpretación de normas y la extinción de obligaciones, hasta la defensa ante procesos de fiscalización y sancionatorios. A través de un recorrido exhaustivo por los procedimientos administrativos y los medios de impugnación, los participantes adquirirán la capacidad de gestionar riesgos fiscales, garantizar el cumplimiento de deberes formales y aplicar estrategias de defensa efectivas bajo los principios del debido proceso.

CONTENIDO

• Módulo 1: Marco Conceptual
  Fundamentos, Fuentes del Derecho Tributario y Jerarquía Normativa. Ámbito de Aplicación, Vigencia de la Ley y Cómputo de Plazos. Interpretación Jurídica y Analogía en Materia Tributaria.
• Módulo 2: Obligación Tributaria
  La Obligación Tributaria: Nacimiento, Hecho Imponible y Base Imponible. Sujeto Activo y Sujeto Pasivo: Contribuyentes, Responsables y Solidaridad. El Domicilio Tributario: Implicaciones en las Notificaciones y Procedimientos. Exenciones, Exoneraciones y Beneficios Fiscales.
• Módulo 3: Dinámica de la Obligación y Extinción
  El Pago y sus Formas (Anticipos, Retenciones y Percepciones). Medios de Extinción: Compensación, Confusión, Remisión y Declaratoria de Incobrabilidad. La Prescripción en el COT: Causas, Interrupción y Suspensión. Privilegios, Garantías y Medidas Cautelares de la Administración.
• Módulo 4: Administración Tributaria
  Facultades y Atribuciones de la Administración. Organización y Competencia. Notificación Tributaria. Sistemas de Información y Registro. Recuperación de Tributos. Asistencia al Contribuyente.
• Módulo 5: Procedimientos Tributarios
  Principios Generales del Procedimiento. El Expediente Administrativo. Capacidad y Representación. Interesados y Legitimación. Requisitos de los Actos Administrativos. Términos y Lapsos Procesales. Consultas Tributarias.
• Módulo 6: Procedimientos de Verificación y Fiscalización
  Facultades de Fiscalización y Determinación. Deberes Formales de los Sujetos Pasivos. El Procedimiento de Recaudación y Verificación. El Procedimiento de Fiscalización y Determinación (Sumario Administrativo). Determinación sobre Base Cierta vs. Base Presuntiva. Medidas Cautelares en el Proceso Tributario.
• Módulo 7: Régimen de Ilícitos y Sanciones
  Teoría General del Ilícito Tributario. Responsabilidad y Causas de Extinción de la Acción Punitiva. Ilícitos Formales y sus Sanciones. Ilícitos Materiales y la Defraudación Fiscal. Ilícitos Relativos a Especies Gravadas y Controladas. Ilícitos Penales y Penas Restrictivas de Libertad.
• Módulo 8: Medios de Impugnación y Resolución de Conflictos
  Fase Administrativa: Recurso Jerárquico y Recurso de Revisión. Fase Jurisdiccional: El Recurso Contencioso Tributario y el Amparo Tributario. Medios Alternativos de Resolución de Conflictos: Transacción y Arbitraje.